关于开展城乡居民基本养老保险经办机构内部控制专项检查的通知
株人社发〔2017〕8号
株洲市人力资源和社会保障局
关于开展城乡居民基本养老保险经办机构
内部控制专项检查的通知
各县（市）区人力资源和社会保障局，局属相关科室、单位：
根据《湖南省人力资源和社会保障厅〈关于开展城乡居民基本养老保险经办机构内部控制专项检查的通知〉》（湘人社函〔2017〕17号）要求，为进一步加强城乡居民基本养老保险（以下简称城乡居保）经办机构内部管理与监督，查找内部控制薄弱环节和经办管理存在的问题，指导推动我市建立健全经办机构内部控制机制，强化内部监督和风险防控，增强经办管理实效，维护基金安全，决定在我市开展城乡居保经办机构内部控制专项检查。现将有关事项通知如下：
一、检查对象
城乡居保经办机构，根据工作需要必须延伸到的乡镇（街道）劳动保障事务所（站）、行政村（居）民委员会协办员以及参保和待遇享受人员。
二、检查内容
（一）组织机构控制；
（二）业务运行控制；
（三）基金财务控制；
（四）信息系统控制；
（五）内部控制的管理与监督。
具体检查内容见附件1。
三、检查方式
采取自查与上级抽查相结合的方式进行。自查工作由县（市）区城乡居保经办机构具体负责，本级基金监督机构负责督促检查并汇总、上报情况；抽查由上级基金监督机构牵头协调，组织城乡居保行政业务部门、经办机构、信息化综合管理机构联合开展。检查包括以下环节：
（一）现场询问。向各业务经办岗位工作人员和其他相关人员询问相关问题；
（二）查阅资料。按检查方案，查阅被检查单位相关规章制度、业务台账、统计报表、会计报表、会计账簿等资料；
（三）实地观察。实地查勘被检查单位部门设置、业务活动和内控运行是否符合制度规定；
（四）业务流程检测。对各项检查内容随机抽取相关业务，按业务流程进行模拟检查和结果对比，检测主要经办业务运行控制点是否按规定执行。
四、检查步骤
检查分县（市）区自查、市州抽查、省厅抽查、部级直查4个阶段：
（一）自查，2017年1月至2月28日。
各县（市）区开展自查，自查面必须达到100%。经办机构应根据自查情况形成自查报告。自查报告必须包含以下四项基本内容：内控基本情况、发现的问题、整改落实措施及时限、下步工作打算等。本级基金监督机构负责督促抓好自查工作，对于发现的问题，应逐项对照，明确整改措施和时限，填报《城乡居民养老保险经办机构内部控制检查整改任务表》（附件2）。
（二）市州抽查，2017年3月1日至3月31日。
市局基金监督科将组织城乡居保行政业务部门、经办机构、信息化综合管理机构联合开展对所辖县（市）区进行抽查，抽查面为50%。
（三）省厅抽查，2017年4月至5月。具体方案和时间另行通知。
（四）部级直查，2017年6月-7月。各级做好迎检准备，具体检查单位和时间按部通知办理。
五、组织领导
为确保此项检查工作顺利进行，成立市城乡居民基本养老保险经办机构内部控制专项检查领导小组，领导小组下设办公室，办公室设在局基金监督科，负责组织协调工作。
组 长：蒋湘晖 局党组书记、局长
副组长：田智思 局党组成员、副局长
周 峰 局党组成员、总会计师
莫旭亮 局党组成员、纪检组组长
成 员：吴江丰 局基金监督科科长
赵今纲 局纪检监察室主任
张运武 局城乡居民养老保险科科长
陈淑贤 市社会劳动保险事业处副处长
王黎明 市社会劳动保险事业处农保科科长
凌苏湘 局统计信息中心主任
六、工作要求
（一）切实加强组织领导。各县（市）区人力资源和社会保障局要高度重视，加强领导，精心组织，周密安排。要结合实际，制定检查工作方案，明确目标任务，落实工作责任，细化检查标准，确定检查方法，做好迎接省、部级专项检查准备工作。
（二）落实整改确保实效。对于检查中发现的问题，必须按要求进行整理归类，明确整改时限，认真扎实开展整改工作，确保在省、部级检查前整改到位。
（三）总结分析上报情况。要对检查情况认真进行梳理，抓住内部控制和缴费、发放等关键环节管理和监督中存在的问题，客观的进行评价和分析，形成总结报告，并于3月15日前报市局基金监督科。联系人：陈永斌，联系电话：28681531。
附件：
1．《城乡居民养老保险经办机构内部控制检查评价》
2．《城乡居民养老保险经办机构内部控制检查整改任务表》
株洲市人力资源和社会保障局
2017年2月4日